運転資本

ビジネス

運転資本は短い(原材料、販売を目的とした製品、部品、半製品の購入)を直ちに指し示すサービスと価格を含む、定義として、このコンセプトは、生産プロセスで一回だけ回るさまざまな労働オブジェクトの価値表現を意味します。同時に、彼らは生産額に価格全体を移転します。つまり、原価を創出します。

運転資本 - これは同じ譲渡可能です組織が独自の生産活動を行うために使用することを意味します。それらは1つの特徴が異なります。通常の生産サイクルの1つの期間に企業によって完全に消費されます。すべての運転資金は、

- 生産在庫(原材料、半製品、材料、電気、燃料、予備部品、部品;不完全な生産を要する。将来の費用。完成品)。

- 未収入金であり、その期間は12ヶ月以上である。

- 口座と現金書類の資金。

- 短期金融投資。

- その他の流動資産。

運転資本の特定の分類があります:

1.循環型産業基金:

- 工業用品(基本原材料、原材料、燃料、半製品購入品、低価値品および素早く磨耗した品目、補助物質)。

- 将来の期間の費用。

- 生産中の資金(自社生産の半製品)。

2.治療資金は、

- 倉庫内の未実現製品。

- 出荷されたが、未払いの商品。

- 再販を目的とした商品。

- 口座、現金、有価証券の資金。

管理管理の主な目的は、これら施設の最適なサイズと明確な構造の決定。また、資金調達源を分析する必要があります。運転資本は以下のように分類されます。

- 永久 - 流動資産の一部、生産サイクルの間に実質的に変化しないニーズ。この最低限の流動資産は、通常の生産活動の実施に不可欠な条件です。

- 可変資本 - 様々な予期しない業務を実行するために必要な追加の流動資産。

正味運転資本は非常に重要です係数は、会社の財務分析の実施に使用されます。すべての短期債務から免れる資本の規模を特徴づける。彼は運転資本という別の名前を持っています。組織の財務安定の安定した維持に必要です。流動資産が短期負債の金額を超える場合、これは企業がこれらの債務を容易に払い戻すことができ、その活動を拡大するための準備金を有していることを意味する。

自己の運転資本が示す現在の資産のうち、自己資金で調達する部分。その可用性と規模は、組織の財務安定性の最も重要な特性の1つです。資本の金額は、流動負債の額を運転資本の額から差し引くことにより設定される。この資本の欠如は、資産の変動部分の定数および増加の大幅な減少をもたらす。このような状況は、組織の財政的依存の増大とその不安定な状況を証する。このインジケータの状態は流動性比率に反映され、流動資産比率は流動資産の価値と誘致された資本の比率を特徴づける。

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