資金の目録

財務

資金の目録は示唆している利用可能な金額と明細書に示された金額の遵守の検証。このような調整は企業で定期的に行われ、頻度は組織の長によって決定され、会計方針に固定されます。

手持ち現金の在庫出金を停止して支払い書類を受け取る和解時に出納係に支払う。さらに、出納係は、紙幣の安全性とすべての書類の正確さについて個人的責任を負っています。会社の出納係は、職場に身の回り品物、特にお金を保管する権利はありません。剰余金のいかなる金額も在庫手数料に計上され、払い戻しはできません。この重要な責任者は、就任時に通知を受けるべきです。

保有している資金の目録特別企画の在庫委員会は、企業長の序列に基づいている。この手数料には、主任会計士、企業管理の会長、そしてもちろん重要な責任者が含まれます。必要に応じて、手数料には手続の公平性と正確性を管理する独立した監査会社が含まれる。その結果、在庫確認が完了します。

和解の開始前に、レジ係は最後の現金報告書を作成し、すべての支払書類が規則に従って手数料に引き渡される領収書を書いてください。インベントリ手数料の手続きを遵守した後でのみ、文書を検証します。まず初めに、確立されたサンプルを含む完成した文書がチェックされ、メインレジスタへの充填の精度が監視される。現物帳にはすべて注意が払われます。なぜなら、その中のすべての記入事項は一次書類によって正当化されなければならないからです。本が正しく設計されなければならないという事実の他に、それは適切な外観を持っていなければなりません。すなわち、シールの存在、必要な署名、紐付けおよびページ番号付けをチェックします。

各社のチェックアウトには制限があります。賃金、旅行手当、手当および奨学金の発行の場合に限って許可されている。サービス銀行が示す限度額を超える金額は、便宜を確認する書類と3日を超えない期間の間のみ、現金出納所に置くことができます。書類を確認し、レジ係のメンテナンス規則に従って、現金の再計算が行われます。

現金監査の方法

すべての紙幣は現金で再計算されます。 原則として、現金は相当な額なので、手数料は各金種の手形の金額を固定するための目録を作る必要があります。この文書では、インベントリ行​​為と同様に、小切手のすべての参加者の署名が必要です。再計算の結果によれば、過剰量の存在または不足を判断することができる。これに関する情報は、財務責任者が署名した行為に示されています。

出納係は書面で説明しなければなりません委員会に報告書を提出する。現金在庫が終了すると、最終的な明細書が作成され、結果の詳細な説明が表示されます。手数料の不一致の場合は証拠として重大な責任者に引き渡され、他方は会計部門に送られるため、通常は複数のコピーで記入されます。委員会は、完了した作業とその結果について頭に報告しなければならない。

現金インベントリはキャッシャーの立場から各解雇時に実行され、別の従業員に置き換えられます。この場合、検証結果は3重に作成されます。 1人はレジ係に、2人目の応募者は代理人に、3人目は予想通り会計部に送られます。

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