現金勘定

財務

手持ちの現金は企業の現在のニーズに必要なリソースだけでなく、さまざまな目的のためにさまざまな情報源から来る資金も含まれます。これらの資源の保管期間ならびに現金登録簿の許容数(限度額)は、企業にサービスを提供する銀行との合意に従って決定される。

途中の資金は資源と呼ばれ、それはコレクター、通信当局または夜間銀行のオフィスで銀行に引き渡されます。これらのリソースは、月末(報告期間)に会社の口座に入金されず、銀行の声明では確認されません。この場合、現金取引の会計処理は、それらを口座に振り込んだ後のリソースからの除外を提供します。

メインアカウントに加えて、企業はサービング銀行の様々な預金口座が存在する。会社は外貨のメイン口座と複数の外貨口座を持つことができます。それらは、例えば、変換のために使用することができる。

現金の会計処理(キャッシュレジスターでも同様)は、いくつかの問題を解決します。特に、以下が含まれます。

  1. 動き、条件、時間のかかるお金の配達を体系的に制御します。
  2. キャッシュレジスターの上限を超える余剰の存在を防止する。
  3. ターゲットとする資金の使用を管理します。
  4. タイムリーで有能な通貨の登録。
  5. 重要な責任(資金のための)の形成と重要な責任を負う人の活動に対する体系的な管理。
  6. マネーサプライの完全性を監督し、資源の充当を妨げる。

最後のポイントでタスクを実行するマネーリソースのアカウント(現金机を含む)は、在庫の搬出を想定しています(通常、月に1回)。この措置は、法律で定められた期間および限度内で使用されます。

現金とは一般に、預金、現金、通貨への資金、決済および銀行の他の口座を指します。

指定された特定の操作の実装特定の条件の下でリソースが可能です。したがって、経済主体は出納係を持つよう命令される。企業内の対応する業務を実行するには、孤立した特別な施設を配備する必要があります。それで受け取り、配達、また現金の一時保管が行われます。経済団体の管理者は、資金の安全を確保するために現金部門の設備を担当しています。企業の管理はまた、現金払いと銀行への配送の安全性にも責任を負う。

消費と消費を伴うすべての業務手元に現金を受け取ることを、それぞれ現金取引と呼ぶ。その実施手順は中央銀行によって承認されている。採用された規制に従って、現金の保管、取引の実行、管理、手元現金の記録に関する規則。さらに、現金の安全と正しい適用が保証されています。規則の遵守の責任は、ビジネスエンティティの管理と特定の部署の長(財務部門、会計)によって決まります。

これらの規則に従って、会計は同社の興行収入を得る。同時に、財源の量に一定の制限が設定されています。企業の現金机には規則よりも現金が含まれてはならない。残高の制限および収益の使用は、銀行と経営陣の合意によって固定されます。

手元現金の会計処理は、確立された手順に従う。企業は、財務に関する関連業務の実施に関連した特別郵便を持っている。出納係は財務的に責任があります、彼の仕事は彼に転送された価値の保全を確保することです。

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